Las ventajas fiscales no son el principal beneficio y ventaja de los seguros de salud. Incluso, ocurre que puede no tener ninguna ventaja en ciertas ocasiones.
Por ejemplo, no tendría ninguna posible deducción el particular que lo contratara sin ser autónomo, o sin contratarlo a través de su empresa empleadora.
Sí que tienen ventajas, y posibles deducciones, los autónomos y las empresas.
Deducción para los autónomos
Como autónomo, una de las ventajas fiscales que puede aprovechar el autónomo es la deducción en su declaración de la renta por la contratación de un seguro médico privado. En caso de estar de alta en el RETA, existe la posibilidad de deducir hasta 500 € por asegurado y año en la declaración de la renta. Si tiene un familiar con discapacidad, la deducción asciende a 1.500 €. La deducción es aplicable en caso de contratar la cobertura para sí mismo, para el cónyuge y para hijos de hasta 25 años.
Ventajas fiscales del seguro médico para las empresas
Las empresas deciden si lo pagan realmente, si lo articulan como una «remuneración flexible», o si son el «mero mediador del cobro de la prima». También habría muchas otras opciones, por ejemplo, otra menos frecuente, sería de «premiar parcialmente» a sus empleados más implicados y comprometidos.
En cada caso, la deducción o ahorro fiscal sería diferente. En algunos casos, se podrá considerar íntegramente como gasto a efectos del Impuestos de Sociedades.
Cada empresa tendrá que analizar con sus asesorías fiscales sus respectivas realidades y opciones, en ese sentido.
¿Y para los empleados?
En otros casos, solamente el empleado tendrá derecho a una deducción similar a la de los trabajadores autónomos. Haciendo su declaración de la renta anual, podrá deducir 500€ para sí mismo, 500€ si a través del seguro tomado por su empleador se aseguró también a su cónyuge, y lo mismo para cada hijo de hasta 25 años que convivan con él.
Normas aplicables:
Esta información es general, y según la legislación vigente en marzo de 2023. Cada empresa o empresario, o cada empleado, tiene que consultar con su asesor fiscal sus particularidades.
Antes de aplicar una u otra deducción, también es necesario consultar la Ley del IRPF en el caso de los empleados y de los autónomos, y la Ley del Impuesto sobre Sociedades en el caso de las empresas.
¿Por qué son importantes también estas ventajas?
Aunque no son los principales beneficios que se obtienen con la contratación de un seguro de salud, podemos tener en cuenta que el seguro médico privado termina beneficiando a toda la sociedad, no solamente a la persona asegurada, o a la empresa. Es muy lógico, así, que existan estas deducciones aplicables. No aprovecharlas sería, para el tomador, una pérdida (o pérdida de oportunidad).